Obamacare taxera-t-elle la fin des comptes de dépenses flexibles?

Une façon de réduire votre dette fiscale est de mettre de l'argent dans un compte de dépenses flexible (FSA). Cet argent libre d'impôt peut être utilisé pour couvrir certains frais médicaux.

D'ici 2018, les employeurs pourraient être moins susceptibles d'offrir cet avantage.

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C'est à ce moment que l'impôt sur les régimes à coût élevé, ou taxe de Cadillac, une disposition de la Loi sur les soins abordables (ACA), entre en vigueur.

La taxe s'applique aux régimes d'assurance-maladie parrainés par l'employeur qui dépassent 10 200 $ pour une personne seule ou 27 500 $ pour les régimes familiaux. Après 2018, ces montants augmenteront avec l'inflation.

La taxe correspondra à 40% de la différence entre le coût total des prestations de santé pour un employé au cours de cette année et le montant seuil pour cette année.

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Pour les gros employeurs, cela représente beaucoup d'argent.

Un rapport de la Kaiser Family Foundation suggère qu'environ 19% des employeurs ont actuellement un plan qui dépasserait le seuil lorsque les RTA sont prises en compte.

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Dans les années à venir, comme les primes d'assurance-maladie et d'inflation augmentent, davantage d'entreprises sont susceptibles d'être touchées.

Laura T. Kerekes, responsable des connaissances chez ThinkHR. com, a déclaré à Healthline que la taxe vise les régimes généreux de soins de santé fournis par l'employeur. Elle croit que cela aura un impact important sur les industries où les syndicats ont négocié des prestations de santé plus riches au lieu de salaires plus élevés.

Le seul moyen pour les employeurs d'éviter la taxe est de maintenir les coûts de santé en deçà du seuil. Une façon de faire est d'arrêter d'offrir des RTA.

Pour en savoir plus: Pourquoi certaines personnes n'achètent pas d'assurance maladie »

Fonctionnement des comptes de dépenses

Les FSA ne sont disponibles que par l'intermédiaire d'un employeur. C'est un moyen pour les employés de mettre de côté une partie de leur rémunération pour les frais médicaux.

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Les employés décident du montant et effectuent les dépôts, mais les employeurs peuvent également contribuer. Les dépôts sont plafonnés à 2 550 $ par année pour 2015.

L'argent ne peut être utilisé que pour des dépenses médicales admissibles au cours de l'année du régime. Cela comprend les franchises et les quotes-parts, mais pas les primes d'assurance.

Les employeurs ne sont pas obligés de le faire, mais ils peuvent choisir d'autoriser jusqu'à 500 $ à reporter l'année suivante. Alternativement, les employeurs peuvent offrir une période de grâce pouvant aller jusqu'à deux mois et demi pour dépenser les fonds restants de la FSA. Ils ne peuvent pas faire les deux.

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Il existe des avantages fiscaux pour les employeurs, et les employés n'ont pas à payer d'impôt sur l'argent.

Éviter la taxe Cadillac

Hector De La Torre, directeur exécutif du Centre d'études sur la santé Transamerica, a déclaré qu'il est important de noter que les formules exactes pour le calcul de la taxe n'ont pas encore été publié par l'IRS.

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Malgré cela, les employeurs cherchent déjà des moyens d'éviter la taxe. Pas que ce soit simple.

«Les employeurs devraient examiner chacune de leurs offres de régime et chaque contribution qu'ils apportent à la santé des employés pour déterminer leur exposition. Même si une seule de leurs offres dépasse le seuil, la taxe sera due ", a déclaré De La Torre à Healthline.

Il a déclaré que les employeurs multistates doivent également tenir compte des différences géographiques. Ils doivent examiner les plans dans toutes les régions où ils opèrent.

PublicitéLes employeurs devraient examiner chacune de leurs offres de régime et chaque contribution qu'ils apportent à la santé des employés pour déterminer leur exposition. Hector De La Torre, Centre d'études sur la santé Transamerica Kerekes a indiqué qu'il est probable que tous les régimes de santé collectifs parrainés par les employeurs seront inclus, mais que les régimes dentaires autonomes et les plans de vision ne le seraient pas. Les contributions des employeurs et des employés aux RTA devraient également être incluses.

Outre le plafonnement ou l'élimination des ASF, Kerekes a déclaré que les employeurs pourraient également envisager d'éliminer les options d'assurance maladie pour les régimes à primes ou à coûts plus élevés.

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Ils peuvent également utiliser des réseaux de fournisseurs moins chers, réduire les services couverts, et augmenter les franchises et le partage des coûts.

Lire la suite: Les aspects les plus importants de la Loi sur les soins abordables »

Que se passe-t-il si la taxe Cadillac est abrogée?

Les opposants à la taxe parlent d'abrogation, mais il y a beaucoup de choses à considérer.

"Si la taxe Cadillac est éliminée et que la tendance se poursuit en faveur des employés qui financent davantage les coûts de leurs soins de santé, il reste à voir si cela réduira les coûts des soins de santé à long terme", a déclaré Kerekes.

«Notre gouvernement devra également déterminer comment combler le déficit sans les recettes fiscales de Cadillac pour payer les dépenses liées à l'ACA prescrites par le gouvernement», a-t-elle ajouté.

Michael Morrisey, Ph.D., est chef de département et professeur de politique et de gestion de la santé à l'École de santé publique du Texas A & M.

L'argument est que si nous devons payer plus d'argent parce que notre assurance n'a pas encore été lancée, nous consommerons moins de soins de santé. Michael Morrisey, Ph.D., Texas A & M École de santé publique

Il a dit à Healthline que la taxe Cadillac est l'un des rares éléments de l'ACA qui est susceptible de conduire à la réduction des dépenses de santé.

"L'argument est que si nous devons payer plus d'argent parce que notre assurance n'a pas encore été lancée, nous consommerons moins de soins de santé. Le bon sens et d'assez bonnes recherches corroborent ce point de vue », a-t-il déclaré. "La taxe, cependant, génère beaucoup de revenus. Une estimation que j'ai vue suggère que la taxe générerait quelque chose comme 931 milliards de dollars de recettes fiscales entre 2020 et 2029. "

Morrisey a ajouté," Ce sont des chiffres comme ça qui rendent difficile pour le Congrès de trouver des économies budgétaires alternatives. L'élimination de la taxe de Cadillac signifie que les coûts des soins de santé augmenteront plus rapidement qu'ils ne l'auraient fait autrement."

Morrisey a déclaré que la taxe affecterait la nature de la rémunération des employés.

"Attendez-vous à ce que les entreprises éliminent les ASF et augmentent les franchises", a-t-il déclaré. "Certains vont augmenter les salaires pour compenser ces réductions, mais les employés devront payer des impôts sur ces salaires plus élevés. "

Pour en savoir plus: Comparaison des régimes d'assurance maladie»